Splatnosť faktúry je jeden z parametrov, ktoré ovplyvňujú peňažný tok firmy aj vzťahy s klientom. Ak ju dáte príliš krátku, klient sa cíti tlačený. Príliš dlhú a sami dotujete jeho podnikanie. V tomto článku si prejdeme zákonný rámec aj praktické zvyklosti v slovenskom prostredí.
Zákonný rámec
Splatnosť upravuje najmä § 340a a § 340b Obchodného zákonníka(zákon č. 513/1991 Zb.). Tie vychádzajú z európskej smernice o boji proti oneskoreným platbám v obchodných transakciách. Základné pravidlá:
- Default 30 dní odo dňa doručenia faktúry
- Môžete dohodnúť kratšiu aj dlhšiu lehotu, ale dlhšia ako 60 dní v B2B musí byť výslovne dohodnutá a nesmie byť hrubo nevýhodná pre veriteľa
- Pri dodávkach pre verejný sektor platia ešte prísnejšie lehoty (spravidla 30 dní)
Ako sa lehota počíta
Formálne lehota beží odo dňa doručenia faktúry dlžníkovi. V praxi pri elektronickom odoslaní (PDF e-mailom) je doručenie prakticky okamžité, takže rozdiel medzi dátumom vystavenia a doručenia býva minimálny.
Ak termín splatnosti pripadne na sobotu, nedeľu alebo štátny sviatok, posúva sa na najbližší pracovný deň. Za zaplatenie včas sa považuje pripísanie sumy na účet veriteľa - nie deň, kedy platiteľ dal príkaz.
Zvyklosti v SR
Zákonný default je 30 dní, ale v reálnom obchode sa splatnosti líšia podľa odvetvia a typu vzťahu.
- Freelance / malé služby - 7 alebo 14 dní. Klient to očakáva a je to férové.
- B2B malé a stredné firmy - najčastejšie 14 alebo 30 dní.
- Veľké firmy a korporácie - často trvajú na 45, 60, niekedy aj 90 dní. Má to opodstatnenie len pri dlhodobých zákazkách a vysokých objemoch.
- B2C (spotrebitelia) - platí sa spravidla ihneď alebo do pár dní, faktúra je skôr doklad ako výzva.
Ako dohodnúť splatnosť
Najlepšie je splatnosť fixovať pred vykonaním zákazky - v rámcovej zmluve, objednávke alebo cenovej ponuke. Pri prvej spolupráci s nezastúpenou firmou sa vyplatí kratšia lehota (7-14 dní) a vybudovať dôveru predtým, ako predĺžite splatnosť.
Pri opakujúcich sa dodávkach zvážte rámcovú zmluvu s jednotnou splatnosťou - nemusíte na každej faktúre dohadovať podmienky nanovo.
Čo robiť, keď klient mešká
1. Upomienka
Prvý krok je priateľská upomienka - telefonát alebo e-mail s pripomenutím. Často ide len o prehliadnutú faktúru, nie o zlý úmysel. Ak upomienka nepomôže, pošlite písomnú upomienku (formálnejší tón). Šablóny nájdete v našom generátore upomienok.
2. Predžalobná výzva
Ak klient nereaguje ani na druhú-tretiu upomienku, pošlite predžalobnú výzvu. Je to formálny krok pred súdnym vymáhaním. Šablónu nájdete na predžalobná výzva vzor.
3. Úrok z omeškania a paušálna náhrada
Od prvého dňa omeškania máte zákonný nárok na:
- Úrok z omeškania - jeho výška je naviazaná na základnú úrokovú sadzbu ECB plus 8 percentuálnych bodov
- Paušálnu náhradu nákladov - pri obchodných vzťahoch je to 40 EUR bez ohľadu na výšku pohľadávky
Aktuálne sadzby si overte na stránke NBS alebo finančnej správy.
4. Súdne vymáhanie
Ak výzva nepomôže, môžete podať návrh na súd - najčastejšie ako platobný rozkaz. Proces a súvislosti zhŕňa článok Nezaplatená faktúra - čo robiť.
Ako nastaviť splatnosť vo faktúre
Vo Faktúra24 si splatnosť nastavíte jedným klikom - zadáte dátum splatnosti alebo počet dní od vystavenia. Generátor potom v PDF aj v QR kóde PAY by square správne zobrazí dátum splatnosti. Vyskúšajte bezplatne na generátore faktúr.
Praktické tipy
- Faktúru posielajte hneď po dodaní. Každý deň zdržania je jeden deň neskorej platby.
- Používajte QR kód PAY by square. Klient zaplatí jedným naskenovaním a nedostane sa k „zabudnutiu“.
- Sledujte splatnosti. Aspoň raz týždenne si prejdite zoznam nezaplatených faktúr a pošlite upomienky.
- Nebojte sa pýtať peniaze. Profesionálne pripomenutie splatnosti nie je nezdvorilé - je to bežný obchodný postup.